监管数据要求_数字化风险管理

        近年来，随着经济社会数字化发展，商业银行逐步向数字化、智能化转型，监管部门对商业银行数据报送质量也越来越重视。自2020年5月9日工行、农行、中行、建行、交行、邮储、中信、光大8家商业银行因监管标准化数据（EAST）系统数据质量及报送存在违法违规行为，被银保监会罚款共计1770万元。

        之后，银保监会又于2020年5月20日发布了《中国银保监会办公厅关于开展监管数据质量专项数据治理工作的通知》，要求银行保险机构充分认识提升监管数据质量的重要意义，严格落实监管数据质量主体责任，以发现监管数据质量问题为抓手，强化相关源头数据质量治理，夯实管理基础，补起组织、制度、机制、系统等方面的工作短板，确保监管相关数据治理落实到各环节。

《通知》对监管数据质量专项治理的范围进行明确规定，主要包括以下监管数据及相关源头数据：

        非现场监管（1104）、客户风险、监管数据标准化（EAST）、保险统计信息、保险偿付能力、保险资金运用等系统采集的数据核心监管指标。数据质量主要包括数据真实性、准确性、完整性。

        上述数据中，涉及银行的主要包括非现场监管（1104）、客户风险、监管数据标准化（EAST）三类数据源，下面分别作简要介绍：
 

一、非现场监管系统（1104）报表

1104报表体系主要包括4个方面：基础类报表、业务类报表、支持发展类报表、机构类法人特色报表。

▼基础类报表又分为8个小类：

一是基础财务类，包括G01资产负债项目统计表、G03各项资产减值损失准备情况表、G04利润表；

二是股东情况类，主要是G07主要股东情况统计表；

三是杠杆类，主要是G44杠杆率情况表；

四是资本充足类，包括G40资本充足率汇总表、G40合格资本情况表等；

五是信用风险类，包括G11资产质量五级分类情况表、G12贷款质量迁徙情况表、G13押品情况统计表、G14大额风险暴露统计表等；

六是流动性风险类，包括G21流动性期限缺口统计表、G22流动性比例监测表、G23最大十家存款客户情况表等；

七是市场风险类，包括G32外汇风险敞口情况表等；

八是国别及区域性风险类，包括G51国别风险敞口及拨备统计表等。

▼业务类报表分为8个小类：

一是表外业务类，主要是G01_Ⅰ表外业务情况表；

二是衍生品业务类，主要是G02衍生产品交易业务情况表；

三是理财业务类，包括G06非保本理财业务月度统计表、G06a非保本理财业务月度统计表（理财子公司）；

四是股权质押业务表，主要是G16股权质押融资情况汇总表；

五是银行卡业务类，主要是G17银行卡业务情况表；

六是债券业务，主要是G18融资工具发行情况表、G18_III地方政府自主发行债券持有情况统计表；

七是投资业务，主要是G31投资业务情况表；

八是信贷资产转让业务，主要是G34信贷资产转让情况统计表。

▼支持发展类报表分为4小类：

一是支持重点行业类，包括G19重点关注行业贷款统计表、S72制造业融资情况表；

二是普惠金融类，包括S71银行业普惠金融重点领域贷款情况表、S45农村中小金融机构支农服务情况统计表、S63大中小微型企业贷款情况表等；

三是贷款企业性质类，主要是S63_III各控股类型企业融资情况表；

四是投贷联动类，主要是S70科技金融和投贷联动统计监测表。

▼机构类法人特色报表分为16个小类：

主要是按照机构类型，将各类机构特色类报表单列出来。如：

        针对国家开发银行设计的S21国家开发银行特色报表，针对邮储银行设计的S23邮政储蓄资金运用情况表，针对金融资产投资公司设计的S28金融资产投资公司业务情况表，针对农村合作金融机构设计的S41农村合作金融机构业务状况表，针对货币经纪公司设计的S3c货币经纪公司经纪业务统计表等。

二、客户风险系统报表

         按照《中国银监会关于实行新版客户风险统计制度的通知》（银监发〔2012〕39号）规定，现行使用的客户风险系统共包含6张报表，可分为3个维度来看：

▼一是客户维度，包括《集团客户、供应链融资基本信息统计表》（内含5张子表）和《单一法人客户基本信息统计表》（内含1张子表）。

▼二是业务维度，包括《对公及同业客户授信和表内外业务统计表》（内含7张子表）和《个人贷款违约情况统计表》（内含1张子表）。

▼三是担保维度，包括《对公客户担保情况统计表》（内含1张子表）和《个人违约贷款担保情况统计表》（内含1张子表）。

三、EAST系统报表

        EAST是由银保监会开发出的检查分析系统（Examination&Analysis System Technology），其主要作用是在金融大数据时代，服务于监管部门对银行业金融机构的现场检查。通过该系统，监管部门可以筛选出银行业金融机构贷款、同业、理财等业务经营过程中的违法违规疑点数据，方便监管部门快速有针对性的发现银行业金融机构存在的违规问题。该系统从2007年立项至今，已经更新换代了四次，业界简称EAST4.0版。

        EAST系统通过金融专网，一头连接银行数据服务器，另一头连接银保监会数据采集系统服务器。商业银行按照银保监会发布的《银行业金融机构监管数据标准规范》（现行使用的数据规范是银保监会于2019年9月27日发布的《中国银保监会办公厅下发关于银行业金融机构监管数据标准规范（2019）版》）要求，向银保监会报送一系列会计和业务数据表格，银保监会数据采集服务器对数据进行脱敏保密处理，并为检查人员开通数据分析权限，检查人员即可通过建模分析商业银行存在的违规问题。

        目前，商业银行需要在EAST系统中向监管部门报送公共信息、会计记账信息、卡片信息、客户信息、授信交易对手信息、信贷管理信息、信用卡、资金业务、理财业务、金融统计10个领域的66张表格，共包括852个数据项。

如，理财业务领域需要报送7张报表，每张报表又包括很多明细数据项，其中6张报表（另外1张其他非标资产信息表的字段同非标资产明细表类似）及主要数据项如下图所示：

四、三类数据源的关系

        上述三个数据源系统，既有功能差异又能相互补充、相辅相成。其中，客户风险系统和EAST系统是业务明细数据报表，但又各有侧重，客户风险系统属于静态的明细数据，即在某一个时间节点业务数据的状态表，如《对公及同业客户授信和表内外业务统计表》即是在某个时间节点对客户授信和表内外业务统计的状态表。EAST系统不仅包括状态表，还包括业务发生明细表，如《个人活期存款分户账明细记录》，即包含了在某段时间内所有个人活期存款账户发生交易的明细记录。

        1104数据是各类风险管理和业务数据汇总报表，因此可以跟EAST系统和客户风险系统数据交叉验证正误，如EAST中的《自营资金交易信息表》可以与1104系统中的G31《投资业务情况表》进行比对，即EAST系统中的《自营资金交易信息表》中各类业务明细数据加总应与1104系统中的G31《投资业务情况表》各类业务余额相等。

        在实践中，由于1104系统数据是基于银行会计报表科目进行统计，且经过监管部门层层审核，数据质量较高，而EAST数据由于明细数据太多，数据采集规则复杂，数据质量相对较低，因此往往通过借助1104系统跨数据模块进行数据质量验证。这是EAST数据质量清理过程中问题发现途径之一。

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